期货企业风险控制的三个要素 八个因素

ERM报告在COSO报告的基础上增加了一个目标和三个要素。期货企业风险控制框架力求实现主体的以下四种类型的目标:1、战略目标，是指企业的宏观发展目标，以及发展过程中所肩负的责任与使命。2、经营目标，是指利用各种资源、方法对企业进行经营，从而达到最终的目标。3、报告目标，是指将其他发展的各种报告具有重要意义。4、合规目标，是指将企业的经营合法化，符合法律规定。在《企业风险管理一整体框架》中，有八大重要的因素，它们相互协作才可以实现风险管理的目标，以下是八大因素的具体层次及解释:

企业风险控制：内部环境

即期货公司管理层树立的风险观、建立的风险偏好及承受力。作为风险管理而言，内部环境是所以工作的基本要素，它可以为其他工作环节提供基本规划。在1货公司运营中，内部环境是其战略规划、项目实施以及风险管理的基础。它可以直接影响期货公司对风险管理的控制，以及相关因素的实施，是风险管理的核心。

企业风险控制：目标设定

管理者必须首先确定企业的目标，才能够确定对实现目标有潜在影响的事项。有了发展大方向之后，才能判断在具体工作中有哪些潜在风险。作为企业目标而言，通常分为四大方面:一是战略目标、二是经营目标、三是报告目标、四是合规目标。而风险更大的作用就是为期货公司制定目标、实施工作给予有力的保障。既可以将企业发展目标与具体工作紧密结合，又可以有效管理其中存在的风险。

事项识别:通过期货公司进行战略规划和具体目标的设定，以及对企业整体环境谨慎系统认知后。便要开始对每一个部门、每一个环节所存在的风险进行识别。其中最重要的便是事项识别，它是将其中的风险与相对于的环境做比较。这项工作对专业技术要求很高。不仅要对企业目前的状况了如指掌，还要对未来的发展进行风险预估。

企业风险控制：风险评估

所谓风险评估，是指对己经识别的风险进行评估。将它的相关信息进行收集，作为风险管理的资料。风险评估工作部署单一对风险因素进行评估，要结合不同的情况，采用针对性的方式进行评估。评估方法分为定量法与定性法。若可以获取充足的数据，一般采用定量的评估方法;若潜在的可能性及影响结果都较小，或者无法获得数据，则一般采取定性的评估方法。

风险应对:当期货公司将战略规划与发展目标确定之后，高层需要根据公司本身的潜在风险以及未来可能会发现的风险进行应对。要将风险以及应对措施的价值进行审核，最终确定是科学、有效、快速的应对方案，对风险进行高效管理。

企业风险控制：控制活动

是指相关政府对企业风险控制设定的规定与流程。其作用在于对期货公司风险管理过程的监督与保障。而控制活动的主要内容包括手续的办理、权利的授予、以及经营、资产、责任的审核，有关部门要进行严格审核后才能批准。

企业风险控制：信息与沟通

对于风险的识别，需要通过相关信息作为依据。期货公司的所有风险和应对措施都要通过信息完成，尤其是非风险的预估，更需要信息的支持。因此，期货公司需要建立完善的信息系统。无论是高层还是员工，都要对信息的使用引起重视。同时，高层应该定期与员工进行风险管理的沟通，将主要信息进行分享，真正打通企业的信息通道，越来越风险管理的有效进行。

监控:监控因素是风险管理体系中的重要监督因素，它可以最直观的对具体工作进行监督。尤其是对于工作细节的监督，对于风险评估是非常重要的因素，政府应和企业共同做好监督机制，保障风险管理的进行。

在企业风险控制体系中，核心的四大目标是需要八大要素去实施的，企业上下要始终贯彻四大目标的观念。同时，这个目标将整个企业风险控制的关系表述的很清楚，它不是单个部门可以完成的，需要企业上下共同努力，各个部门通力合作，达到最终的目标。